Arbeitshilfe Liquiditätspreisverrechnung

• Die Kundengeschäftssteuerung nach der Marktzinsmethode basiert auf dem Vergleich der Kundenkondition mit fristenkongruenten (fiktiven) GKM-Geschäften. Abweichungen der Kundengeschäftskondition nach oben (Kreditgeschäft) bzw. nach unten (Einlagengeschäft) stellen die Basis für eine Erfolgsrechnung des Einzelgeschäfts bzw. der Vertriebseinheiten dar.
• Aus der Nicht-Berücksichtigung des Liquiditätsspreads oder der Berücksichtigung eines nicht angemessenen Liquiditätsspreads als explizite Komponente in der Kundengeschäftskonditionierung können sich Fehlsteuerungsimpulse und damit Ertragseinbußen ergeben.
• Für eine angemessene Konditionierung und betriebswirtschaftlich sinnvolle Steuerung des Kundengeschäfts sollte somit neben dem risikolosen Zins auch eine Liquiditätsspreadkomponente (sowohl in der Konditionierung als auch in der Erfolgszurechnung) berücksichtigt werden, die zumindest die marktweiten Kosten der Liquiditätsbeschaffung am GKM abbildet.
• Dabei ist von der Bank nicht nur abzuwägen, ob die Verwendung der DZ-Bank Kurve oder die Verwendung einer marktweiten Kurve (Pfandbriefkurve) angemessen ist, sondern es ist auch nachzuweisen, ob eine marktweite Kurve (Pfandbriefkurve) als liquiditätsbehaftete Kurve verwendet werden darf.

• Wir bieten Ihnen eine Excel-Arbeitshilfe, mit der Sie nachweisen können, ob Ihre aktuelle Refinanzierungsstruktur die alleinige Berechnung des marktpreisbedingten Liquiditätsrisikos rechtfertigt.
• Darüber hinaus kann mit der Arbeitshilfe auf Basis Ihrer aktuellen Refinanzierungsstruktur eine Kennzahl für den maximal möglichen Anteil einer Refinanzierung über die DZ Bank ermittelt werden, anhand derer die Stabilität der Refinanzierung sowohl für die Vergangenheit als auch für die aktuellen Planungsperioden abgeschätzt werden kann. 

• Sachgerecht abgeleitete Begründung der verwendeten Liquiditätskurve in der Kalkulation
• Strukturierte Vorgehensweise
• Zeit- und Kostenersparnis durch zentrale Erarbeitung von Dokumentvorlagen sowie schnelle und einfache Individualisierung

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