Prüfprogramm 7.09: Risikofrüherkennung-Überziehungsbearbeitung
300.47
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen.
- Strenge gesetzliche, regulatorische und berufsständische Vorgaben machen eine vollständig nachvollziehbare, wirksame und qualitativ hochwertige Prüfungsdurchführung zwingend erforderlich.
- Ohne standardisierte Prüfprogramme entstehen Inkonsistenzen, unklare Prüfschritte und potenzielle Lücken in der Prüfungsdokumentation.
- Die Entwicklung präziser Prüfungsaussagen, geeigneter Methoden und vollständiger Prüfvorgaben erfordert hohe fachliche Expertise und bindet erhebliche Ressourcen.
- Sorgfältig strukturierte Prüfprogramme mit klaren Prüfungsaussagen und logisch aufgebauten Prüfungsfragen.
- Ausformulierte Prüfungshandlungen, geeignete Prüfmethoden und eindeutige Prüfungsarten sorgen für ein einheitliches, effizientes und belastbares Vorgehen.
- Vollständige Integration aller relevanten gesetzlichen, regulatorischen und berufsständischen Anforderungen inklusive praxisnaher Anwendungshinweise.
- Höhere Qualität, Transparenz und Nachvollziehbarkeit in der gesamten Prüfungsdurchführung und -dokumentation.
- Effiziente Prüfungsprozesse durch klare Strukturen, vollständig vorbereitete Inhalte und reduzierte Interpretationsspielräume.
- Deutlich minimiertes Compliance‑Risiko dank umfassender Abdeckung aller externen Vorgaben und regulatorischen Standards.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Excel |