Prüfprogramm 6.07: Risikotragfähigkeit
300.34
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen. Das Prüfprogramm umfasst die Teilprüffelder Eckwertplanung, Kapitalplanung, Ergebnisvorschaurechnung, ökonomische Perspektive, Stresstest, Berichtswesen und RTF-Meldewesen.
- Steigende regulatorische Anforderungen verlangen eine strukturiert nachvollziehbare Prüfung zentraler Steuerungs- und Planungsprozesse wie Kapital- und Eckwertplanung.
- Komplexe Methoden in Ergebnisvorschaurechnung, Stresstests und ökonomischer Perspektive erschweren eine konsistente Bewertung und bergen Risiken für Fehlinterpretationen.
- Fehlende Standardisierung führt leicht zu Dokumentationslücken, inkonsistenten Berichten und Verstößen gegen Meldepflichten, insbesondere im RTF‑Meldewesen.
- Detailliert ausgearbeitetes Prüfprogramm mit klar formulierten Prüfungsaussagen und strukturierten Prüfungsfragen für alle Teilprüffelder:
Eckwertplanung, Kapitalplanung, Ergebnisvorschaurechnung, ökonomische Perspektive, Stresstest, Berichtswesen und RTF‑Meldewesen. - Präzise definierte Prüfungshandlungen, Methoden und Prüfungsarten für eine einheitliche und belastbare Beurteilung der Planungs- und Risikosteuerungsprozesse.
- Integration aller relevanten externen Anforderungen, z. B. aus regulatorischen Vorgaben, Meldewesenstandards und berufsständischen Regelwerken.
- Höhere Qualität und Transparenz in der Prüfung zentraler Steuerungsprozesse, von der Planung bis zum Reporting und Meldewesen.
- Effiziente Prüfungsdurchführung durch klare Strukturen, vollständig vorbereitete Inhalte und reduzierte Interpretationsspielräume.
- Minimiertes Compliance‑Risiko durch vollständige Abdeckung aller regulatorisch relevanten Anforderungen, insbesondere im Bereich Stresstests und RTF‑Meldewesen.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Excel |