Prüfprogramm 6.04: Marktpreisrisiken
300.31
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen. Das Prüfprogramm umfasst die Teilprüffelder Zinsrisiken, verlustfreie Bewertung BFA 3 und Fondsrisiken.
- Komplexe regulatorische Anforderungen erfordern eine präzise und nachvollziehbare Prüfung der Zinsänderungsrisiken, Bewertungsansätze und Fondsexposures.
- Unterschiedliche Berechnungslogiken – insbesondere bei der verlustfreien Bewertung nach BFA 3 – erschweren eine einheitliche und belastbare Prüfungsdurchführung.
- Fehlende Standardisierung führt zu Dokumentationslücken, Bewertungsfehlern und erhöhten Compliance‑Risiken im Risikomanagement.
- Fachlich fundiertes Prüfprogramm mit klaren Prüfungsaussagen, strukturierten Prüfungsfragen und definierten Prüfungshandlungen.
- Abdeckung aller relevanten Teilprüffelder: Zinsrisiken, verlustfreie Bewertung gemäß BFA 3 und Fondsrisiken.
- Integration aller regulatorischen und berufsständischen Vorgaben inklusive spezifischer Hinweise zu Bewertungs- und Risikomodellen.
- Konsistente, transparente und qualitativ hochwertige Prüfung zentraler Bewertungs- und Risikoprozesse.
- Effiziente Prüfungsdurchführung durch klare Strukturen, definierte Prüfschritte und vollständige fachliche Vorgaben.
- Reduziertes Risiko regulatorischer Abweichungen dank umfassender Abdeckung aller externen Anforderungen.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Excel |