Prüfprogramm 5.05: IKT Identitätsmanagement und Zugangskontrolle
300.22
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen.
- Wachsende gesetzliche, regulatorische und berufsständische Anforderungen machen eine vollständig nachvollziehbare und qualitativ hochwertige Prüfungsdurchführung in der Internen Revision unverzichtbar.
- Ohne standardisierte Prüfprogramme entstehen Risiken wie inkonsistente Ergebnisse, unvollständige Dokumentation und mangelnde Prüftiefe.
- Die Erstellung klarer Prüfungsaussagen, geeigneter Methoden und vollständiger Prüfschritte ist zeitaufwendig und erfordert ausgeprägte Fachkenntnisse.
- Präzise strukturierte Prüfprogramme mit klar formulierten Prüfungsaussagen und gezielten Prüfungsfragen für eine sichere und effiziente Prüfungsdurchführung.
- Vollständige Definition geeigneter Prüfungshandlungen, Methoden und Prüfungsarten für ein einheitliches und nachvollziehbares Vorgehen.
- Integration aller relevanten gesetzlichen, regulatorischen und berufsständischen Anforderungen inklusive hilfreicher Hinweise für die praktische Umsetzung.
- Verbesserte Qualität, Transparenz und Nachvollziehbarkeit aller Prüfungsprozesse und der dazugehörigen Dokumentation.
- Deutliche Effizienzsteigerung durch klare Strukturen, vollständige Inhalte und geringeren Aufwand in Vorbereitung und Durchführung.
- Hohe Compliance‑Sicherheit dank vollständiger Abdeckung aller wesentlichen externen Anforderungen und Standards.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Word |