Prüfprogramm 5.02: IKT Risikomanagement
300.19
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen.
- Strenge gesetzliche, regulatorische und berufsständische Anforderungen machen eine vollständig nachvollziehbare und qualitativ hochwertige Prüfungsdurchführung in der Internen Revision zwingend erforderlich.
- Fehlende Standardisierung oder unklare Prüfvorgaben führen zu Inkonsistenzen, erhöhtem Risiko von Dokumentationslücken und potenziellen Compliance‑Verstößen.
- Die Erstellung umfassender Prüfungsaussagen, passender Methoden und strukturierter Prüfschritte ist zeitintensiv und erfordert hohe fachliche Expertise.
- Präzise ausgearbeitete Prüfprogramme mit klaren Prüfungsaussagen und formulierten Prüfungsfragen für eine strukturierte und sichere Prüfungsdurchführung.
- Definition geeigneter Prüfungshandlungen, Prüfmethoden und Prüfungsarten für einen einheitlichen, effizienten Ablauf.
- Berücksichtigung sämtlicher relevanter regulatorischer, gesetzlicher und berufsständischer Anforderungen – inklusive integrierter Hinweise für die praktische Umsetzung.
- Deutlich höhere Qualität, Einheitlichkeit und Transparenz in Prüfungsdurchführung und ‑dokumentation.
- Effizienzsteigerung durch klare Strukturen, vollständige Inhalte und reduzierte Vorbereitungszeit.
- Minimiertes Compliance‑Risiko dank vollständiger Abdeckung aller relevanten externen Vorgaben und Standards.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Word |