Prüfprogramm 4.00: Geldwäsche- und Betrugsprävention
300.16
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen. Das Prüfprogramm umfasst die Teilprüffelder Aufbauprüfung-Eigenanwender, Aufbauprüfung-Auslagerung DZ-CP, Interne Sicherheitsmaßnahmen, allgemeine Sorgfaltspflichten, Monitoring-Verdachtsfälle, Sonstiges, zusätzlich bei Auslagerung DZ-CP
- Vielfältige regulatorische Anforderungen zu Geldwäscheprävention, internen Sicherheitsmaßnahmen und Sorgfaltspflichten verlangen eine strukturierte und vollständig dokumentierte Prüfungsdurchführung.
- Unterschiedliche Verantwortlichkeiten zwischen Eigenanwendern und ausgelagerten Prozessen (z. B. DZ‑CP) erhöhen die Komplexität und bergen Risiken für Inkonsistenzen und Dokumentationslücken.
- Hoher Aufwand, alle relevanten Prüfungsaussagen, Methoden und externen Vorgaben für die verschiedenen Teilprüffelder zu integrieren und sicher abzubilden.
- Klar strukturiertes Prüfprogramm mit präzisen Prüfungsaussagen, gezielten Prüfungsfragen und passgenauen Prüfungshandlungen.
- Vollständige Abdeckung aller Teilbereiche: Aufbauprüfung‑Eigenanwender, Aufbauprüfung‑Auslagerung DZ‑CP, Interne Sicherheitsmaßnahmen, allgemeine Sorgfaltspflichten, Monitoring/Verdachtsfälle, Sonstiges sowie zusätzliche Inhalte für Auslagerung DZ‑CP.
- Einbindung aller relevanten gesetzlichen Vorgaben, regulatorischen Anforderungen und berufsständischen Standards für eine vollständig revisionssichere Prüfung.
- Sicheres, transparentes und effizient durchführbares Prüfprogramm für komplexe geldwäscherechtliche und organisatorische Themen.
- Erhöhte Nachvollziehbarkeit und Konsistenz der Prüfungsdokumentation durch klar definierte Prüfschritte und eindeutige Zuständigkeiten.
- Reduziertes Compliance‑Risiko durch vollständige Berücksichtigung aller externen Anforderungen – sowohl für Eigenanwender als auch für ausgelagerte Prozesse.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Word |