Muster-Arbeitsanweisung „Nahestehende Personen“
320.02.03
Diese Muster-Arbeitsanweisung regelt die Identifikation nahestehender Personen und Unternehmen, den Umgang mit Geschäftsbeziehungen, die Dokumentation und Offenlegung von Geschäften mit nahestehenden Personen und Unternehmen sowie die Identifikation von Organbeziehungen gemäß § 15 Abs.1 Satz 1 KWG.
- Sie müssen die Transaktionen (Geschäfte und Verträge) mit nahestehenden Personen erfassen und deren Marktüblichkeit überprüfen.
- Sie müssen die ordnungsgemäße Rechnungslegung und Anhangangaben nach § 285 Nr. 21 HGB gewährleisten.
Wir stellen Ihnen eine Muster-Arbeitsanweisung zur Verfügung, die
- die Identifikation der Transaktionen (Geschäfte und Verträge) mit nahestehenden Personen beschreibt.
- die Prüfung der Marktüblichkeit aufzeigt.
Zum Produkt gehörige Anlagen
- Datenerfassungsblatt Aufsichtsrat
- Datenerfassungsblatt Vorstand
- FAQ Datenerfassungsblätter
Über den grundlegenden Aufbau der Muster-Arbeitsanweisungen können Sie sich hier informieren.
Die Muster-Arbeitsanweisungen werden im Auftrag des Genoverband e.V. vertrieben und gemeinschaftlich durch den Genoverband e.V., den Genossenschaftsverband Bayern e.V. und den Baden-Württembergischen Genossenschaftsverband e.V. erstellt. Den zuvor genannten Verbänden obliegen die Nutzungs- und Urheberrechte ebenso, wie die Verantwortung für die Inhalte oder die inhaltliche Weiterentwicklung dieses Produktes.
- Sie können Interessenkonflikte frühzeitig erkennen und vermeiden.
- Sie haben die Anforderungen aus Gesetz und Rechnungslegungsstandards dokumentiert.
| Produkttyp | Arbeitsanweisung |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 30.03.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Word und Lotus Notes |