Arbeitshilfe zur Ermittlung der PWB im vereinfachten Verfahren (IDW RS BFA 7)

• Sie müssen die Auswirkungen berufsrechtlicher bzw. gesetzlicher Änderungen in der Rechnungslegung für die Aufstellung des Jahresabschlusses berücksichtigen.
• Sie wollen die Anforderungen des neuen IDW RS BFA 7 zur Berechnung der Pauschalwertberichtigungen in die Kapitalplanung sowie die adversen Szenarien einbeziehen.
• Sie müssen sicherstellen, dass Ihre Bank die Anforderungen der normativen Perspektive erfüllt.

• Wir bieten Ihnen eine Arbeitshilfe für die PWB-Ermittlung gemäß den berufsrechtlichen Vorgaben.
• Ermittlung der PWB im vereinfachten Verfahren mittels Netto-Blankovolumen RV oder modellierter Verlust (LGD).
• Berücksichtigung von Konversionsfaktoren für widerrufliche Kreditzusagen sowie individuellen Ratings für Kunden in der Wohlverhaltensperiode.
• Simulation der PWB für das Plan- und adverse Szenario auf Basis des LGD-Modells der parcIT.

Die Arbeitshilfe verwendet Makros zur Überprüfung des Lizenzschlüssels sowie dem Import der Kundendaten. Die Berechnung der Pauschalwertberichtigung erfolgt mittels der Standard Excel-Formeln in MS365. Die Arbeitshilfe wird mit einer digitalen Signatur ausgeliefert, sodass eine Anwendung in der Standard-Arbeitsumgebung der Atruvia (IT-Cloud) möglich ist.

Wir weisen darauf hin, dass für die Verwendung der Arbeitshilfe im Rahmen des Jahresabschlusses ein bankindividuelles Test- und Freigabeverfahren notwendig ist. Seitens der AWADO wird eine Dokumentation über die Durchführung von fachlichen Funktionstests mitgeliefert, welche jedoch nicht vom Test- und Freigabeverfahren entbindet.

Versionshistorie

Neuerungen in Version 3.3

• Für Kunden im Basisprodukt 10, Ausfallrate 100 und offener Zusage werden durch VR-Control KRM die Berichtsgrößen "EaD Kto (LGD)" und "LGD Kto (%)" nicht versorgt. Diese Berichtsgrößen werden jedoch in der PWB-Simulation benötigt. Für diese Konten wurde folgender Workaround implementiert.
  • Die Berichtsgröße "Blankovol. (LGD) Kto (EUR)" wurde durch "EaD Kto (LGD)" ersetzt.
  • Als "EaD Kto (LGD)" wird die Berichtsgröße "Gesamtzusage (EUR)" verwendet.
  • Als "LGD Kto (%)" wird der Quotient der Berichtsgrößen "Modellierter Verlust Kto (LGD) (EUR)" und "Gesamtzusage (EUR)" verwendet.
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Hinweis: Durch den Workaround ergeben sich Rundungsdifferenzen in der Berechnung der PWB-Stichtag und PWB-Simulation für die betroffenen Kunden.

• Es werden ggü. der Version 3.2 kleinere Fehlerkorrekturen vorgenommen:
  • In den Tabellenblättern mit Blattschutz ist die Funktion des Autofilters aktiviert worden
  • Der Zellschutz in den Bemerkungsspalten wurde entfernt.

Neuerungen in Version 3.2

• Manuelle Eingabe bzw. Überschreibung der aus KRM gelieferten EWB
• Ausschluss von Kunden mit modelliertem Verlust > 0 + Ausfallrate = 100% und Sicherheitenklasse = 1
• Ausweis der „Darunter“-Positionen für grundpfandrechtlich besicherte Kredite, Kommunalkredite sowie Warenforderungen (Angaben zum Anhang)

Neuerungen in Version 3.1

• Korrektur der Formel zur Berechnung der Restlaufzeit für Forderungen KI

Neuerungen in Version 3.0

• Ausweis der „Darunter“-Positionen für Restlaufzeiten (Angaben zum Anhang)
• Import widerruflicher Kreditzusagen aus agree21Finanzen
• Erfassung Konversionsfaktor für widerrufliche Kreditzusagen
• Wechsel der Kalkulationsgrundlage für Einzelwertberichtigungen zwischen „gebucht“ und „kalkuliert“
• Ergänzung der Erfassung einer abweichenden Ausfallrate für Kunden mit VR-Rating 4a
• Simulationsmöglichkeiten für die PWB-Ermittlung auf Basis des modellierten Verlustes

• Berufsrechtliche Konformität und Prüfungssicherheit
• Zeit- und Kostenersparnis durch standardisierte Eingaben sowie einer einfachen Individualisierung