Prüfprogramm 6.03: Operationelle Risiken
300.30
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen.
- Gesetzliche, regulatorische und berufsständische Anforderungen verlangen eine strukturierte, nachvollziehbare und qualitativ hochwertige Prüfungsdurchführung.
- Ohne standardisierte Prüfprogramme entstehen Inkonsistenzen in der Prüftiefe, fehlende Vergleichbarkeit und Lücken in der Dokumentation.
- Die systematische Formulierung klarer Prüfungsaussagen, geeigneter Methoden und vollständiger Prüfschritte ist zeitintensiv und setzt hohe fachliche Expertise voraus.
- Professionell ausgearbeitete Prüfprogramme mit klaren Prüfungsaussagen, strukturierten Prüfungsfragen und präzisen Prüfschritten.
- Definition passender Prüfungshandlungen, Prüfmethoden sowie einer eindeutigen Prüfungsart für ein einheitliches, belastbares Vorgehen.
- Einbindung relevanter regulatorischer, gesetzlicher und berufsständischer Vorgaben einschließlich praktischer Hinweise für die Anwendung.
- Höhere Qualität, Transparenz und Nachvollziehbarkeit in der gesamten Prüfungsdurchführung und ‑dokumentation.
- Effizientere Prüfungsplanung und ‑durchführung durch klare Strukturen, vollständige Vorgaben und weniger Interpretationsaufwand.
- Minimiertes Compliance‑Risiko dank umfassender Berücksichtigung aller externen Anforderungen und Standards.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Excel |