Prüfprogramm 6.02: Adressausfallrisiken
300.29
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen. Das Prüfprogramm umfasst die Teilprüffelder Kreditrisiko Kundengeschäft, Pauschalwertberichtigungen und Kreditrisikoeigengeschäft.
- Strenge aufsichtsrechtliche Anforderungen erfordern eine lückenlose, nachvollziehbare und wirksame Prüfung sämtlicher Kreditrisikoprozesse.
- Unterschiedliche Bewertungsansätze und komplexe Regelwerke zu Pauschalwertberichtigungen und Eigenanlagen erschweren eine konsistente Prüfungsdurchführung.
- Ohne klar strukturierte Prüfvorgaben entstehen Dokumentationslücken, Bewertungsfehler und erhöhte Compliance‑Risiken.
- Präzise ausgearbeitetes Prüfprogramm mit klaren Prüfungsaussagen, strukturierten Prüfungsfragen und passenden Prüfungshandlungen.
- Abdeckung aller relevanten Teilprüffelder: Kreditrisiko Kundengeschäft, Pauschalwertberichtigungen und Kreditrisikoeigengeschäft.
- Integration relevanter gesetzlicher, regulatorischer und berufsständischer Vorgaben für eine vollständig revisionssichere Prüfung.
- Höhere Prüfungsqualität und Transparenz durch klare Strukturen und definierte Prüfschritte für alle Kreditrisikobereiche.
- Effiziente Prüfungsdurchführung dank vollständig vorbereiteter Inhalte und reduzierter Recherche‑ und Analyseaufwände.
- Minimiertes Risiko regulatorischer Abweichungen durch umfassende Berücksichtigung aller externen Anforderungen.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Excel |