Prüfprogramm 1.07: Liquidität
300.08
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen. Das Prüfprogramm Liquidität umfasst die Teilprüffelder LCR, NSFR, ALMM, Asset Encumbrance, Del. VO, Jahresm. zusätzl. Abflüsse.
- Strenge regulatorische Anforderungen im Liquiditätsbereich (z. B. LCR, NSFR, ALMM) erfordern eine hochgradig strukturierte und nachvollziehbare Prüfungsplanung.
- Die Vielzahl komplexer Kennzahlen, Meldewesen‑Vorgaben und Dokumentationspflichten erhöht das Risiko unvollständiger oder inkonsistenter Prüfungsergebnisse.
- Hoher Aufwand, sämtliche relevanten externen Anforderungen sowie institutsspezifische Methoden in ein umfassendes Prüfprogramm zu integrieren.
- Vollständig ausgearbeitetes Prüfprogramm zur Liquidität mit klaren Prüfungsaussagen, gezielten Prüfungsfragen und passenden Prüfungshandlungen.
- Detaillierte Abdeckung aller relevanten Teilprüffelder: LCR, NSFR, ALMM, Asset Encumbrance, Delegierte Verordnung und jährliche zusätzliche Abflüsse.
- Integration aller wesentlichen regulatorischen Anforderungen und Meldewesen‑Spezifika für eine revisionssichere und belastbare Prüfung.
- Deutlich effizientere und konsistente Prüfungen im komplexen Bereich der Liquiditätsregulatorik.
- Höhere Transparenz, Qualität und Nachvollziehbarkeit der Prüfungsdokumentation durch klare Strukturen und definierte Prüfschritte.
- Reduziertes Compliance‑Risiko dank vollständiger Abdeckung aller relevanten regulatorischen Vorgaben und Kennzahlen.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Excel |