Arbeitshilfe zur Ermittlung der PWB im vereinfachten Verfahren (IDW RS BFA 7)
930.06
Der IDW RS BFA 7 ist die berufsrechtliche Vorgabe für die Risikovorsorge von vorhersehbaren, noch nicht individuell konkretisierten Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft („Pauschalwertberichtigungen“). Die Ermittlung der Pauschalwertberichtigungen hat zunächst für die Aufstellung des Jahresabschlusses eine hohe Bedeutung. Durch die verpflichtende Anwendung ab dem Jahresabschlüsse 31.12.2022 sind die Auswirkungen auch in der Kapitalplanung und der normativen Perspektive in den Planungs- und adversen Szenarien zu berücksichtigen.
Ihre Herausforderung
- Sie müssen die Auswirkungen berufsrechtlicher bzw. gesetzlicher Änderungen in der Rechnungslegung für die Aufstellung des Jahresabschlusses berücksichtigen.
- Sie wollen die Anforderungen des neuen IDW RS BFA 7 zur Berechnung der Pauschalwertberichtigungen in die Kapitalplanung sowie die adversen Szenarien einbeziehen.
- Sie müssen sicherstellen, dass Ihre Bank die Anforderungen der normativen Perspektive erfüllt.
Unsere Lösung
- Wir bieten Ihnen eine Arbeitshilfe für die PWB-Ermittlung gemäß den berufsrechtlichen Vorgaben.
- Ermittlung der PWB im vereinfachten Verfahren mittels Netto-Blankovolumen RV oder modellierter Verlust (LGD).
- Berücksichtigung von Konversionsfaktoren für widerrufliche Kreditzusagen sowie individuellen Ratings für Kunden in der Wohlverhaltensperiode.
- Simulation der PWB für das Plan- und adverse Szenario auf Basis des LGD-Modells der parcIT.
Die Arbeitshilfe verwendet Makros zur Überprüfung des Lizenzschlüssels sowie dem Import der Kundendaten. Die Berechnung der Pauschalwertberichtigung erfolgt mittels der Standard Excel-Formeln in MS365. Die Arbeitshilfe wird mit einer digitalen Signatur ausgeliefert, sodass eine Anwendung in der Standard-Arbeitsumgebung der Atruvia (IT-Cloud) möglich ist.
Wir weisen darauf hin, dass für die Verwendung der Arbeitshilfe im Rahmen des Jahresabschlusses ein bankindividuelles Test- und Freigabeverfahren notwendig ist. Seitens der AWADO wird eine Dokumentation über die Durchführung von fachlichen Funktionstests mitgeliefert, welche jedoch nicht vom Test- und Freigabeverfahren entbindet.
Ihre Vorteile
- Berufsrechtliche Konformität und Prüfungssicherheit
- Zeit- und Kostenersparnis durch standardisierte Eingaben sowie einer einfachen Individualisierung
Inhaltsverzeichnis
| Priorität | Kann Die mit „Muss“ gekennzeichneten Dokumente enthalten Regelungen, die die Bank auf Grund gesetzlicher und/oder aufsichtsrechtlicher Anforderungen definieren und dokumentieren muss. Die mit „Kann“ gekennzeichneten Dokumente enthalten Regelungen, die die Bank im Sinne einer zentralen und vollständigen Organisationsdokumentation definieren und dokumentieren kann. Dabei ist entscheidend, inwieweit die Bank derartige Geschäfte überhaupt tätigt. |
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 15.01.2024 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Excel mit signiertem Makro |
