Leitfaden zur Erstellung einer Arbeitsanweisung zur Umsetzung des Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) – Orientierungshilfe

900.02

Über die Umsetzungsregelungen zum "Foreign Account Tax Compliance Act" (FATCA) sind Kreditinstitute verpflichtet, Informationen über ihre US-amerikanischen Kontoinhaber mittelbar – über das Bundeszentralamt für Steuer (BZSt) – an die amerikanische Finanzverwaltung (IRS) zu übermitteln. Die Regelungen gelten dabei neben den bestehenden QI-Regelungen.

Ihre Herausforderung
  • Sie müssen Konten von natürlichen Personen und Unternehmen nach FATCA klassifizieren.
  • Sie müssen Daten zu den als US-account klassifizierten Finanzkonten jährlich melden.
Unsere Lösung

Wir stellen Ihnen einen Leitfaden zur Verfügung, der

  • in Zusammenarbeit von DGRV, den Regionalverbänden sowie der Rechenzentrale entwickelt wurde.

Zum Produkt gehörige Anlagen

  • Keine

Der Leitfaden wird im Auftrag des Genoverband e.V. vertrieben. Diesem obliegen die Nutzungs- und Urheberrechte ebenso, wie die Verantwortung für die Inhalte oder die inhaltliche Weiterentwicklung dieses Produktes.

Ihre Vorteile
  • Sie erhalten ein Muster, das Ihnen bei der Gestaltung Ihrer internen Arbeitsabläufe zur Umsetzung von FATCA dienen kann.
Inhaltsverzeichnis

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Priorität Muss Die mit „Muss“ gekennzeichneten Dokumente enthalten Regelungen, die die Bank auf Grund gesetzlicher und/oder aufsichtsrechtlicher Anforderungen definieren und dokumentieren muss. Die mit „Kann“ gekennzeichneten Dokumente enthalten Regelungen, die die Bank im Sinne einer zentralen und vollständigen Organisationsdokumentation definieren und dokumentieren kann. Dabei ist entscheidend, inwieweit die Bank derartige Geschäfte überhaupt tätigt.
Produkttyp Arbeitshilfe
Preis Nach Anmeldung verfügbar
Stand 15.07.2015
Geplante Aktualisierung derzeit keine
Format MS-Word

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