Prüfprogramm 5.01: IKT Governance und Organisation
300.18
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen. Das Prüfprogramm umfasst die Teilprüffelder Strategie und Governance
- Steigende regulatorische Anforderungen verlangen eine nachvollziehbare, konsistente und qualitativ hochwertige Prüfung von Strategieprozessen und Governance‑Strukturen.
- Unklare Verantwortlichkeiten oder fehlende Dokumentationsstandards erschweren die Beurteilung von Steuerungsmechanismen und Kontrollstrukturen.
- Hoher Aufwand, alle relevanten Prüfungsaussagen, Methoden, Prüfungsarten sowie externe Anforderungen systematisch abzubilden.
- Präzise strukturierte Prüfprogramme mit klar definierten Prüfungsaussagen und gezielten Prüfungsfragen zu Strategie und Governance.
- Detaillierte Beschreibung geeigneter Prüfungshandlungen, Prüfmethoden und der jeweils anzuwendenden Prüfungsart.
- Einbindung aller relevanten gesetzlichen, regulatorischen und berufsständischen Vorgaben durch integrierte Hinweise und externe Anforderungen.
- Höhere Transparenz und Qualität bei der Prüfung strategischer Prozesse und Governance‑Strukturen.
- Effiziente Prüfungsdurchführung durch klare, systematische Vorgaben und professionell aufbereitete Inhalte.
- Geringeres Compliance‑Risiko dank vollständiger Berücksichtigung aller externen Anforderungen.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Excel |