Prüfprogramm 2.00: Auslagerungen/IKT-Drittparteienrisikomanagement
300.14
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen.
- Strenge regulatorische, gesetzliche und berufsständische Anforderungen machen eine vollständig nachvollziehbare und qualitativ hochwertige Prüfungsdurchführung in der Internen Revision unverzichtbar.
- Fehlende oder unstrukturierte Prüfprogramme führen zu Inkonsistenzen, Dokumentationslücken und erhöhtem Risiko von Prüfungsfehlern.
- Hoher Aufwand, alle relevanten Prüfungsaussagen, Methoden, Prüfungsarten und externen Vorgaben in verlässlicher Qualität zusammenzuführen.
- Strukturierte Prüfprogramme mit klar formulierten Prüfungsaussagen und präzise definierten Prüfungsfragen.
- Detaillierte Beschreibung aller vorgesehenen Prüfungshandlungen, Methoden und der jeweils anzuwendenden Prüfungsart.
- Berücksichtigung aller relevanten gesetzlichen, regulatorischen und berufsständischen Anforderungen einschließlich hilfreicher Hinweise.
- Höhere Transparenz, Qualität und Nachvollziehbarkeit in der gesamten Prüfungsdurchführung und -dokumentation.
- Effiziente Prüfungsplanung und deutliche Zeitersparnis durch klare Strukturen und vollständige Vorgaben.
- Minimiertes Compliance-Risiko dank vollständiger Abdeckung sämtlicher externer Anforderungen.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Excel |