Prüfprogramm 1.11: Eigenmittel, Eigenmittelanforderungen, Leverage Ratio
300.12
Regulatorische und gesetzliche Vorgaben sowie berufsständische Standards erfordern den Einsatz von Prüfprogrammen in der Internen Revision, um die Angemessenheit, Wirksamkeit, Nachvollziehbarkeit und Qualität der Prüfungsdurchführung inkl. der Prüfungsdokumentation sicherzustellen. Die Prüfprogramme enthalten konkrete Angaben zu den Prüfungsaussagen bzw. -fragen, den vorgesehenen Prüfungshandlungen und -methoden, der Prüfungsart sowie relevanten Hinweisen und externen Anforderungen. Das Prüfprogramm umfasst die Teilprüffelder organisatorische Grundlagen, Eigenmittel, GG Meldung, Allgemeinverfügung, Eigenmittelanforderungen, Leverage Ratio.
- Umfangreiche regulatorische Anforderungen zu Eigenmitteln, Meldewesen und organisatorischen Grundlagen erfordern eine präzise, nachvollziehbare und strukturierte Prüfungsdurchführung.
- Die komplexen Themenfelder wie GG‑Meldung, Eigenmittelanforderungen oder Leverage Ratio erhöhen das Risiko von Fehlinterpretationen und Dokumentationslücken.
- Hoher Aufwand, alle relevanten Prüfungsaussagen, Methoden und externen Vorgaben für diese Spezialbereiche vollständig abzudecken.
- Fachlich fundiertes Prüfprogramm mit klaren Prüfungsaussagen, gezielten Prüfungsfragen und passenden Prüfungshandlungen.
- Vollständige Abdeckung aller Teilprüffelder: organisatorische Grundlagen, Eigenmittel, GG‑Meldung, Allgemeinverfügung, Eigenmittelanforderungen und Leverage Ratio.
- Integration sämtlicher relevanter gesetzlicher, regulatorischer und berufsständischer Anforderungen für eine revisionssichere Prüfung.
- Sichere, strukturierte und qualitativ hochwertige Prüfung komplexer regulatorischer Themenbereiche.
- Höhere Transparenz und Nachvollziehbarkeit durch klar definierte Prüfschritte, Methoden und Dokumentationsanforderungen.
- Reduzierte Compliance‑Risiken und deutliche Zeitersparnis bei Planung, Durchführung und Dokumentation.
| Produkttyp | Arbeitshilfe |
| Preis | Nach Anmeldung verfügbar |
| Stand | 05.01.2026 |
| Geplante Aktualisierung | derzeit keine |
| Format | MS-Excel |