Muster-Arbeitsanweisung „Kapitalertrags-/Auslandssteuer“

• Sie wollen einen kompakten Überblick über die Anforderungen, die im Zusammenhang mit der Abgeltungsteuer stehen.
• Sie sind verpflichtet Ihre Kunden nach Ihrer steuerlichen Ansässigkeit zu befragen und das Ergebnis zu dokumentieren.
• Sie haben eine Überprüfungspflicht bei Vorliegen von neuen und geänderten Indizien, die auf eine steuerliche Ansässigkeit in einem Meldeland hindeuten.

Wir stellen Ihnen eine Muster-Arbeitsanweisung zur Verfügung, die

• unter anderem den Handlungsbedarf der Bank bei der Freistellungsverwaltung, NV-Bescheinigungsverwaltung und dem Verfahren für den Kirchensteuerabzug für Kapitalerträge aufzeigt.
• die Ermittlung der steuerlichen Ansässigkeit mittels Selbstauskunft des Kunden beschreibt.
• die Indizienverwaltung für CRS und FATCA darstellt.

Zum Produkt gehörige Anlagen

• Sachverhaltsänderungen: Tabelle zu Wohnsitzwechseln (Umzügen)
• Überblick über den Steuerabzug bei Vereinen
• Geltungsdauer einer gemeinsamen NV-Bescheinigung nach dem Tod eines Ehegatten/Lebenspartners
• Zu verwendende Codes für fehlende US-TINs
• Verlusttöpfe im Überblick
• Erklärung zur Zuordnung von Konten/Depots zum Privat- oder Betriebsvermögen

Über den grundlegenden Aufbau der Muster-Arbeitsanweisungen können Sie sich hier informieren.

Die Muster-Arbeitsanweisungen werden im Auftrag des Genoverband e.V. vertrieben und gemeinschaftlich durch den Genoverband e.V., den Genossenschaftsverband Bayern e.V. und den Baden-Württembergischen Genossenschaftsverband e.V. erstellt. Den zuvor genannten Verbänden obliegen die Nutzungs- und Urheberrechte ebenso, wie die Verantwortung für die Inhalte oder die inhaltliche Weiterentwicklung dieses Produktes.

• Sie haben den bankinternen Handlungsbedarf bei der Abgeltungsteuer, CRS und FATCA gebündelt in einem Dokument festgehalten.
• Sie haben die Prozesse zur Bearbeitung von Abgeltungsteuer relevanten Sachverhalten und in Bezug auf CRS und FATCA klar definiert.