Leitfaden zur Erstellung einer Arbeitsanweisung zur Umsetzung der Anforderungen aus dem US-Quellensteuer-Ermäßigungsverfahren für QI(2)-Banken

• Sie sind als Primärgenossenschaft mit dem Status eines sogenannten Qualified Intermediary – QI(2) unmittelbar und direkt gegenüber dem IRS zur Einhaltung und Umsetzung der US-Quellensteuerbestimmungen verpflichtet.
• Mit dem QI-Status haben Sie sich verpflichtet, ein sogenanntes Compliance-Programm unter der Zuständigkeit eines QI-Responsible Officer zu implementieren.

Wir stellen Ihnen einen Leitfaden zur Verfügung, der

• in Zusammenarbeit mit dem DGRV und den Verbundinstitutionen entwickelt wurde.
• Ihre Aufgaben aus dem QI(2)-Status beschreibt.

Zum Produkt gehörige Anlagen

• Behandlung von Depotinhabern mit US-Wertpapieren im Depot nach den US-Quellensteuerbestimmungen
• Einverständniserklärung zur Offenlegung der Ertrags- und Kundendaten gegenüber dem IRS
• Artikel 27 (Befreite Organisationen) und Artikel 28 (Schranken für die Abkommensbegünstigungen) DBA USA - Deutschland
• Erklärung für Partnerships bei Inanspruchnahme der Erleichterungen bei der Legitimation gemäß den US-Quellensteuerbestimmungen
• Glossar
• Übersicht Unterschiede US-Quellensteuerbestimmungen zu FATCA

Der Leitfaden wird im Auftrag des Genoverband e.V. vertrieben. Diesem obliegen die Nutzungs- und Urheberrechte ebenso, wie die Verantwortung für die Inhalte oder die inhaltliche Weiterentwicklung dieses Produktes.

• Sie erhalten ein Muster, das Ihnen bei der Gestaltung Ihrer internen Arbeitsabläufe zur Umsetzung der US-Quellensteuerbestimmungen dienen kann.