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Wir haben da mal was vorbereitet.

Arbeitshilfe zur Ermittlung der Pauschalwertberichtigungen (PWB-Ermittlung) (IDW RS BFA 7)

930.06

Der IDW RS BFA 7 ist die berufsrechtliche Vorgabe für die Risikovorsorge von vorhersehbaren, noch nicht individuell konkretisierten Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft („Pauschalwertberichtigungen“). Die Ermittlung der Pauschalwertberichtigungen hat zunächst für die Aufstellung des Jahresabschlusses eine hohe Bedeutung. Im zukünftigen ICAAP wird der IDW RS BFA 7 ebenfalls für die normative Perspektive einschlägig sein. Durch die verpflichtende Anwendung für Jahresabschlüsse nach dem 31.12.2021 sind die Auswirkungen bereits heute in der Kapitalplanung und der normativen Perspektive in den Planungs- und adversen Szenarien zu berücksichtigen.

  • Sie müssen die Auswirkungen berufsrechtlicher bzw. gesetzlicher Änderungen in der Rechnungslegung für die Aufstellung des Jahresabschlusses berücksichtigen.
  • Sie wollen die Anforderungen des neuen IDW RS BFA 7 zur Berechnung der Pauschalwertberichtigungen in die Kapitalplanung sowie die adversen Szenarien einbeziehen.
  • Sie müssen sicherstellen, dass Ihre Bank die Anforderungen der normativen Perspektive erfüllt.
  • Wir bieten Ihnen eine Arbeitshilfe für die PWB-Ermittlung gemäß den berufsrechtlichen Vorgaben.
  • Die Arbeitshilfe ermittelt auf Basis bankindividueller sowie standardisierter Eingaben die Pauschalwertberichtigung im Planungsszenario sowie den adversen Szenarien.
  • Für die Abbildung der adversen Szenarien stehen vereinfachte Szenarioannahmen wie die Veränderung der Wachstumsannahmen, der Ausfallraten oder der Sicherheitenwerte zur Auswahl.
  • Im Excel-Tool werden Makros (Überprüfung des Lizenzschlüssels) verwendet. Die Auslieferung der Markos erfolgt derzeit als nicht signierte Version. Die Ausführung der Excel-Datei ist in der Standard-Arbeitsumgebung der Fiducia GAD (IT-Cloud) über einen vertrauenswürdigen Speicherort möglich.
  • Berufsrechtliche Konformität und Prüfungssicherheit
  • Zeit- und Kostenersparnis durch standardisierte Eingaben sowie einer einfachen Individualisierung

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Priorität Kann Die mit „Muss“ gekennzeichneten Dokumente enthalten Regelungen, die die Bank auf Grund gesetzlicher und/oder aufsichtsrechtlicher Anforderungen definieren und dokumentieren muss. Die mit „Kann“ gekennzeichneten Dokumente enthalten Regelungen, die die Bank im Sinne einer zentralen und vollständigen Organisationsdokumentation definieren und dokumentieren kann. Dabei ist entscheidend, inwieweit die Bank derartige Geschäfte überhaupt tätigt.
ProdukttypArbeitshilfe
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Stand14.01.2021
Geplante Aktualisierungderzeit keine
FormatMS-Excel mit nicht signierten Makro