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Das bringt das Jahr 2023 für die Interne Revision

2. Februar 2023

Die EBA-Leitlinie für die Kreditvergabe und -überwachung findet noch in diesem Jahr Einzug in die MARisk. Die BaFin hat hierfür bereits die siebte Novelle des Rundschreibens zur Konsultation auf den Weg gebracht. Was Sie 2023 in der Internen Revision noch erwartet, lesen Sie hier!

Mehr Anforderungen, neue regulatorische Vorgaben: Im Rückblick sind die gestiegenen Anforderungen der Aufsicht an die Banken und Finanzdienstleister – insbesondere vor dem Hintergrund der MaRisk – maßgebliche und einschneidende Faktoren, die die Institute im vergangenen Jahr 2022 vor große Herausforderungen stellten. Und auch in diesem Jahr werden wir damit rechnen können, dass steigende Anforderungen den Finanzdienstleistern und Banken den einen oder anderen Nerv rauben werden. Auch, weil die BaFin bereits kurz nach der Umsetzung der MaRisk 10/2021 eine weitere, die siebte Novelle des Rundschreibens zur Konsultation auf den Weg gebracht hat.

Ein Kernpunkt darin ist die Umsetzung der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und -überwachung. Die BaFin rückt somit näher an die europäischen Vorgaben heran. Darüber hinaus sollen erstmalig auch die Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation des Immobiliengeschäfts aufgenommen werden. Weitere regulatorische Vorgaben werden folgen.

Diese Veränderungen werden die Interne Revision der Institute vor die Herausforderung stellen, die Umsetzung der neuen Anforderungen in ihren Prüfungsplänen zu gegebener Zeit zu berücksichtigen. Während die zu prüfenden Themen zunehmend mehr und komplexer werden, wird sich die Interne Revision der Zukunft aber verstärkt auch mit der Analyse von Daten beschäftigen müssen. Die klassischen Einzelfallprüfungen werden zunehmend an Bedeutung verlieren, da die Datenqualität eine große Bedeutung erfahren hat und große Datenmengen inzwischen verarbeitet werden müssen.

Gemeinsam mit dem Genoverband – Verband der Regionen arbeitet unsere AWADO GmbH WPG StBG derzeit an einer Lösung. Mit dem Einsatz von IDEA sowie den in Entwicklung befindlichen Geno-Apps, sollen die großen Datenmengen einfacher erfasst und zusammengeführt werden können. Im Umkehrschluss kann die Interne Revision eine umfassende Prüfung der Datenmengen aus den unterschiedlichen Prüfbereichen (Kreditgeschäft, Rechnungswesen, Geldwäsche, etc.) künftig mit relativ geringem Aufwand prüfen.

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